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查看PDF原文公告日期：2021-09-03
关于株洲宏达电子股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函审核函〔2021〕020235 号株洲宏达电子股份有限公司：根据《证券法》《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》（以下简称《注册办法》）、《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》等有关规定，我所发行上市审核机构对株洲宏达电子股份有限公司（以下简称发行人或公司）向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，并形成如下审核问询问题。1.报告期各期末，发行人的应收账款及应收票据占营业收入比重分别为 122.80%、116.82%、102.00%和 171.72%，截至 2021年 6 月 30 日发行人应收账款及应收票据金额为 15.85 亿元，商业承兑汇票余额5.37亿元，商业承兑汇票占应收票据余额的99.60%。报告期各期，发行人的净利润为 21,898.10 万元、30,906.42 万元、52,918.67 万元和 43,296.37 万元，报告期各期经营活动现金净流入为-3,818.06 万元、8,256.76 万元、25,662.54 万元、24,070.17 万元，显著低于净利润水平。请发行人补充说明：（1）结合主要客户销售结算模式、对应销售金额及应收款项、款项回收周期、同行业可比公司情况等补充说明应收款项占营业收入比重较高的原因及合理性，坏账准备计提是否充分，是否存在到期无法收回的风险；（2）商业承兑汇票对应的主要客户情况，包括但不限于客户名称、金额、合作时间、使用商业承兑汇票是否符合与主要客户的交易习惯，是否存在无法兑付风险，坏账准备计提是否充分合理；（3）结合同行业可比公司情况、公司采购和销售模式等补充说明经营活动现金流量净额长期低于净利润水平的原因及合理性。请发行人补充披露（1）（2）相关的风险。请保荐人和会计师核查并发表明确意见。2.报告期各期末，发行人的存货账面价值分别为 26,048.82万元、34,815.63 万元、57,318.58 万元和 74,214.46 万元，呈现持续上升趋势,报告期各期末存货周转次数为 0.90、0.84、0.87、0.62。截至2021年6月30日，发行人发出商品账面价值35,434.99万元，占存货比重 47.75%；库存商品账面价值 5,916.81 万元，对应存货跌价准备和合同履约成本减值准备 3,422.46 万元。请发行人补充说明：（1）存货持续增长的原因及合理性，是否与收入规模相匹配，对比同行业可比公司情况，说明存货周转率持续较低的原因及合理性；（2）结合发出商品对应的主要客户及订单金额，发货及客户签收的具体程序和时间周期、发出商品在报告期后的收入确认及成本结转情况，说明报告期末发出商品占比较高的原因及合理性；（3）结合行业市场环境、库存商品分类明细及库龄情况、存货跌价准备计提和转销的计算过程、计提存货减值准备的产品期后销售情况、同行业可比公司情况，说明计提存货跌价准备的合理性和充分性，未来是否存在继续减值的风险。请发行人补充披露（3）相关的风险。请保荐人和会计师核查并发表明确意见。3.申请文件显示，发行人控股股东、实际控制人及其控制的其他企业均未从事与发行人相同或相似业务。发行人实际控制人控制的青岛艾森达新材料科技有限公司（以下简称“青岛艾森达”）、深圳市同达鑫电路科技有限公司、湖南同达鑫电子科技有限公司经营范围内存在与发行人近似业务，同时发行人与艾森达等关联方在报告期内发生关联采购和关联销售情形，2020 年发行人发生关联采购金额 798.91 万元、关联销售金额 4,230.48 万元。请发行人补充说明：（1）结合报告期内关联交易采购和销售的内容、定价依据，说明本次募投项目实施后是否会新增关联交易，如是，请说明关联交易的定价是否公允，关联交易对应的收入、成本费用或利润总额占发行人相应指标的比例，是否会新增显失公平的关联交易，是否严重影响公司生产经营的独立性（；2）说明发行人控股股东、实际控制人及其控制的其他企业资产具体情况，与发行人在业务、资产、技术、产品等方面的区别与联系，实施募投项目是否新增重大不利影响同业竞争情形，以及未来避免同业竞争的措施及其有效性。请发行人补充披露（1）（2）相关的风险。请保荐人核查并发表明确意见，请会计师核查（1）并发表明确意见，请发行人律师核查（2）并发表明确意见。4.报告期各期，发行人的主营业务毛利率水平为 66.20%、67.43%、69.18%、69.96%。非固体电解质钽电容器、陶瓷电容器毛利率呈现持续上升趋势，2021 年一季度毛利率分别为……[点击查看PDF原文]
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转载自: 300726股吧 http://300726.h0.cn
公司名称：宏达电子
股票代码：sz300726
市场类型：创业板
上市日期：日
所属行业：元器件
所属地区：湖南
公司全称：株洲宏达电子股份有限公司
英文名称：Zhuzhou Hongda Electronics Corp.,Ltd
公司简介：宏达电子公司是总装备部军用电子元器件配套定点研制生产军用钽电解电容器的专业厂家，属工信部国防科工局管理。公司拥有30多年的生产钽电解电容器的经验和历史，有五条成熟的、先进的钽电解电容器生产线及两个较大规模的生产基地，拥有从美国、日本、韩国以及欧盟引...
注册资本：4.1亿
法人代表：钟若农
总 经 理：曾琛
董 秘：曾垒
公司网址：zzhddz.com
